資金轉移定價定義是什么?資金轉移定價原理

資金轉移定價是指銀行各分支機構或部門提供的產品或服務的結算價格，該價格原屬于銀行會計范疇，用于會計核算。隨著金融機構試圖從負債和資產中獲利，資金轉移定價主要用于資產和負債管理，包括將信用風險與利率風險分開、產品定價和實現資金配置。

在資金轉讓定價其實是不存在具體的資金流程的，而是通過專門的管理信息系統為每個賬戶、產品或部門建立虛擬資產負債表來實現的。在資金轉讓定價基準利率的選擇上，有時候采用的是短期市場利率，而有時候則是會采用長期市場利率。短期利率和長期利率的使用各有利弊。例如，短期利率的使用可以使內部資金轉移迅速反映市場的變化，但它也可能誤導商業決策。

資金轉移定價在FTP系統的管理模式下，資金中心對于全部的運營資金進行管理，每一個進行辦理業務的單元都需要通過FTP價格和資金中心轉賬。

具體來說，籌集資金經營單位的一個業務單位的每筆債務都以該業務的文件傳輸協議價格全額轉移到資金中心;在經營單位產業的每一筆投資都需要資金，它是以該業務的FTP價格從資金管理部門全額購買的。對于資產業務，FTP價格代表其資金成本，業務單位需要支付FTP利息;對于債務業務，則是要反過來，其代表是資金的收入，業務單位這是從其中獲取利息。

FTP模式下，分支的利潤來源主要有：1.資金貸款收入由FTP貸款價格決定的到期收入和其籌集資金; 2.實際成本之間產生的收入。使用資金產生的收入貸款收入和應付成本之間產生的收入由FTP借款價格決定。

當資金匹配時，能夠按照對應的周期的進行完全性匹配的時候就會出現資金匹配收入。

FTP系統的傳統定價方式有：單資金池、雙資金池、多資金池，采用平均成本法和邊際成本法計算。現代定價方法是用內部收益率價格曲線和現金流量法計算的。

根據商業銀行的實際應用，主要采用邊際成本匹配法。期限邊際成本匹配法的主要方法是，當貸款部門申請借掉資金，資金中心先將貸款與同期資金進行匹配，然后在同期資金用完時，再與短期資金進行匹配。當所有的短期資金銀行都用光了，很難找到比得上長期資金銀行的。